Relevé des flux de trésorerie
Le relevé des flux de trésorerie fait état de la provenance et de la sortie de vos fonds sur une certaine période donnée. Ce rapport vous aide à analyser votre capacité de produire de l'argent comptant et comment l'utiliser. Il divise également votre flux de trésorerie en quatre sections pour faciliter l'analyse :
Exploitation
Les opérations d'exploitation représentent la rentabilité de votre entreprise. Le flux de trésorerie issu de ces activités sont des opérations de caisse qui contribuent au bénéfice net, par exemple, la vente ou l'achat des biens et services. Cette section du rapport peut vous aider à déterminer la capacité de l'entreprise à produire des liquidités associées à des opérations quotidiennes. Ces liquidités sont utilisées pour faire fonctionner votre entreprise, rembourser les prêts et payer les propriétaires.
Investissement
Lorsque vous vous procurez ou éliminez des éléments d'actif à long terme, par exemple une machine ou du matériel, les flux de trésorerie provenant des opérations d'investissement sont touchés. Les montants dans la section Opérations d'exploitation affichent des changements aux comptes d'amortissement et de dépréciation cumulés.
Financement
Les flux de trésorerie provenant d'opérations de financement sont des transactions qui ont un impact sur les dettes et le capital de l'entreprise, par exemple, payer un prêt à long terme, les actions ou les investissements ou retraits du propriétaire. Vous devriez comparer les liquidités produites par le financement avec celles produites par les opérations. Prenez note que les achats par carte de crédit sont classés comme financement puisque vous empruntez de l'argent auprès de l'institution émettrice de carte de crédit.
Liquidités et Valeurs assimilables à des espèces (affichées dans les trois dernières lignes dans ce rapport)
Les valeurs assimilables à des espèces sont des investissements à court terme (3 mois ou moins), faciles à vendre et représentant un risque faible, elles sont retenues pour faire face à des engagements à court terme plutôt qu'à des fins d'investissements ou autres raisons. À propos de ce rapport, Sage 50 Comptabilité traite les paiements reçus par carte de crédit comme liquidités. Ce rapport affiche essentiellement les changements subis dans divers comptes sur une période que vous sélectionnez.
Un relevé de flux de trésorerie peut être créé seulement durant un exercice (cet exercice ou le dernier).
Remarque : Assurez-vous que tous vos comptes aient été assignées à une classe de compte appropriée avant de produire ce rapport.
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