Écarts de taux de change et arrondissements

Quand vous saisissez des transactions et changez des devises étrangères, les variations du taux de change et la méthode d'arrondissement des montants entraînent souvent de petits écarts.

Fluctuations monétaires

Quand vous achetez ou vendez un article qui sera payé plus tard, le taux de change risque de changer entre l'acquisition de l'article et le paiement de la facture. Ces écarts sont comptabilisés dans un compte appelé Gain/Perte de change réalisé puis enregistrés comme revenu ou perte dans votre état des résultats.

Exemple

Vous achetez un article pour 100 unités d'une devise étrangère et vous avez 90 jours pour régler cet achat. Le jour de l'achat, 100 unités de cette devise étrangère valent 150 unités de votre devise fonctionnelle, ce qui signifie que le coût d'achat de cet article est de 150 unités de votre devise fonctionnelle. Quand vous réglez cet achat 90 jours plus tard, le taux de change n'est plus le même : 100 unités de la devise étrangères valent alors 145 unités de votre devise fonctionnelle. Le nouveau taux de change réduit le coût courant de l'article à seulement 145 et vous avez "gagné" 5 unités de votre devise fonctionnelle sur cette période de 90 jours qui doit être comptabilisé à titre de revenu.

Si le taux de change a fluctué au moment d'inscrire le paiement d'une facture, saisissez le nouveau taux et remplissez la facture normalement : Sage 50 Comptabilité assignera automatiquement l'écart au compte Gain/Perte de change réalisé.

Remarque : Si vous payez ou recevez un paiement pour la facture en vous servant d'un compte bancaire en devise étrangère, le montant de gain/perte de change ne servira qu'à reporter vos actifs dans la devise fonctionnelle — c'est-à-dire que le compte de Gain/Perte de change réalisé ne sert que de modèle puisque que les gains ou pertes provenant du change des devises étrangères ne peuvent être calculés qu'une fois convertis dans la devise fonctionnelle.

Arrondissement du taux de change

Sage 50 Comptabilité tient également compte de l'arrondissement qui se produit lorsque la devise étrangère est soumise au taux de change.

Exemple : Si vous achetez deux produits d'un même fournisseur dans une devise étrangère, dollars US, votre facture risque de prendre la forme suivante :

Exemple d'une facture en devise étrangère
Article	Compte	Montant en devise étrangère
200: Haut parleur extérieur	1540 Équipement électronique	534,99 $
655: Logiciel de dictée	1560 Logiciel	35,00 $
	Total en devise étrangère	$569.99
1 dollar américain équivaut à 1,5997033 dollar canadien

Pour inclure la facture dans les enregistrements de votre entreprise, le montant doit d'abord être converti dans la devise fonctionnelle. Sage 50 Comptabilité utilise le taux de change pour chaque ligne de la facture, y compris le total, et additionne les montants suivants dans ces comptes :

Exemple d'une facture quand la devise étrangère est convertie dans la devise fonctionnelle avec arrondissement
Compte	Montant en devise étrangère	Débits (Devise fonctionnelle)	Crédits (Devise fonctionnelle)
1540 Équipement électronique	$534.99	855.83	-
1560 Logiciel	35,00 $	55,99	-
2220 Comptes fournisseurs	569,99 $	-	911,81
		911,82	911,81
1 dollar américain équivaut à 1,5997033 dollar canadien

Comme l'indique l'exemple ci-dessus, cette méthode de calcul peut comporter certaines "erreurs" d'arrondissement. Pour tenir compte des petits écarts d'arrondissement, Sage 50 Comptabilité augmente ou diminue automatiquement le compte Devise et l'Arrondissement du taux de change selon le cas :

Exemple de la façon que Sage 50 gère l'arrondissement
Compte	Montant en devise étrangère	Débits	Crédits
1540 Équipement électronique	534,99 $	855,83	-
1560 Logiciel	35,00 $	55,99	-
2220 Comptes fournisseurs	569,99 $	-	911,81
4480 Gain/Perte de change réalisé	-	-	0,01
		911,82	911,82
1 dollar américain équivaut à 1,5997033 dollar canadien